證券代碼：600677   　　 證券簡稱：航天通信  　　  編號(hào)：臨2020-003

航天通信控股集團(tuán)股份有限公司

關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)負(fù)債的公告

 

 

 

 

航天通信控股集團(tuán)股份有限公司于2020年1月18日召開了第八屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議，會(huì)議審議通過了《關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)負(fù)債的議案》。現(xiàn)將本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)負(fù)債的具體情況公告如下：

根據(jù)智慧海派科技有限公司（以下簡稱“智慧海派”）利用虛假業(yè)績掩蓋實(shí)際虧損以及進(jìn)入破產(chǎn)程序的實(shí)際情況，為了更加客觀公正的反映公司的財(cái)務(wù)狀況和資產(chǎn)價(jià)值，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定要求，本著謹(jǐn)慎性原則，公司對(duì)2016-2019年度財(cái)務(wù)報(bào)告合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)負(fù)債。

一、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)負(fù)債的具體情況說明

（一）2016年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況

1.計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備

公司于2015年通過發(fā)行股份購買智慧海派51%股權(quán)，同時(shí)通過募集資金對(duì)智慧海派進(jìn)行增資，增資后實(shí)際持有智慧海派58.68%的股權(quán)，同時(shí)產(chǎn)生商譽(yù)756,965,278.80元。基于目前對(duì)智慧海派業(yè)務(wù)的核查情況，2016年ODM廠商競爭更加激烈，智慧海派由于原來依賴的主要客戶宇龍酷派、聯(lián)想、摩托羅拉發(fā)生了變化，市場份額萎縮、客戶訂單下滑，導(dǎo)致銷售收入嚴(yán)重下滑并出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，遠(yuǎn)低于收購時(shí)的業(yè)績承諾，遠(yuǎn)低于原收購智慧海派定價(jià)時(shí)的評(píng)估報(bào)告中業(yè)務(wù)預(yù)測的估值基礎(chǔ)，與商譽(yù)有關(guān)的資產(chǎn)組已喪失盈利能力，報(bào)表重述后嚴(yán)重虧損且扣除舞弊資金流出形成的其他流動(dòng)資產(chǎn)外凈資產(chǎn)為負(fù)值，基于謹(jǐn)慎性原則，公司2016年全額計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備756,965,278.80元。

2.母公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

2019年11月18日，經(jīng)公司第八屆董事會(huì)第十九次會(huì)議審議通過，為減少虧損，維護(hù)公司和股東合法權(quán)益，公司擬以債權(quán)人身份向人民法院申請(qǐng)智慧海派破產(chǎn)清算。2019 年 12 月 2 日，公司收到江西省南昌市中級(jí)人民法院《民事裁定書》 （2019 贛 01 破申 20 號(hào)），受理公司對(duì)被申請(qǐng)人智慧海派的破產(chǎn)清算申請(qǐng)。 2019 年 12 月 2 日，公司同時(shí)收到江西省南昌市中級(jí)人民法院《決定書》 （2019 贛 01 破 6 號(hào)），指定江西求正沃德律師事務(wù)所、江西豫章律師事務(wù)所聯(lián)合擔(dān)任智慧海派的管理人。

智慧海派2016年扣除其他流動(dòng)資產(chǎn)（將虛假業(yè)務(wù)形成往來余額以及虛假業(yè)務(wù)所發(fā)生的的收入、成本、費(fèi)用科目進(jìn)行沖抵，沖抵后形成的差異金額在其他流動(dòng)資產(chǎn)列示）后，已經(jīng)資不抵債，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，公司2016年對(duì)智慧海派長期股權(quán)投資1,453,150,021.74元全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。

（二）2018年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)負(fù)債情況

1.母公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

智慧海派經(jīng)營困難，已經(jīng)嚴(yán)重資不抵債，截止2018年末，智慧海派歸屬于母公司凈資產(chǎn)-24.23億元，公司對(duì)智慧海派債權(quán)其他應(yīng)收款244,430,555.55元，公司基于謹(jǐn)慎性原則，母公司對(duì)此全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備244,430,555.55元。

2.母公司計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債

智慧海派經(jīng)營困難，已經(jīng)嚴(yán)重資不抵債，截止2018年末，智慧海派歸屬于母公司凈資產(chǎn)-24.23億元，公司對(duì)智慧海派4.5億元的擔(dān)保，根據(jù)智慧海派的實(shí)際情況，基于謹(jǐn)慎性原則，母公司計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債4.5億元。

3.智慧海派計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

智慧海派擬對(duì)客戶HONG KONG HECHUANG SMART CO.,LIMITED（以下簡稱“香港合創(chuàng)”）、GREAT DYNASTY HK CO., LIMITED（以下簡稱“盛唐偉業(yè)”）按單項(xiàng)金額重大單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。截至2018年末，智慧海派對(duì)香港合創(chuàng)應(yīng)收賬款余額998,675,150.48元、對(duì)盛唐偉業(yè)應(yīng)收賬款余額850,251,701.83元。2018年前，智慧海派已對(duì)香港合創(chuàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備8,524,773.96元，已對(duì)盛唐偉業(yè)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備6,991,834.67元。智慧海派自2017年下半年開始與香港合創(chuàng)、盛唐偉業(yè)開展業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)在2018年上半年已完成，但兩家單位所欠貨款一直未能歸還，應(yīng)收款項(xiàng)在2018末已經(jīng)逾期。考慮智慧海派在2018年末經(jīng)營環(huán)境已發(fā)生重大變化，資金周轉(zhuǎn)困難，該款項(xiàng)對(duì)經(jīng)營影響重大，故于2018年末對(duì)上述已逾期且期后亦未能收回的應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，其中對(duì)香港合創(chuàng)再計(jì)提增加壞賬準(zhǔn)備969,875,018.07元，對(duì)盛唐偉業(yè)再增加計(jì)提壞賬準(zhǔn)備476,739,602.01元。

智慧海派2018年度銷售江西午諾科技有限公司的存貨9,351,410.57元，期后被退回，現(xiàn)該材料積壓倉庫，基本無使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值，基于謹(jǐn)慎性考慮，對(duì)其進(jìn)行全額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

（三）2019年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)負(fù)債情況

1.合并報(bào)表層面計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況

截止2019年末，公司對(duì)智慧海派長期股權(quán)投資1,453,150,021.74元，應(yīng)收賬款208,562,706.15元，其他應(yīng)收款1,117,292,502.21元（含公司已承擔(dān)對(duì)智慧海派擔(dān)保責(zé)任，為智慧海派向航天科工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司償付到期貸款3億元），2019年智慧海派破產(chǎn)，公司基于謹(jǐn)慎性原則，因此，2019年計(jì)提長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備696,184,742.94元，全額計(jì)提應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備1,325,855,208.36元。

2.合并報(bào)表計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債情況

公司對(duì)智慧海派擔(dān)保1.5億元，根據(jù)智慧海派的實(shí)際情況，公司的擔(dān)保責(zé)任實(shí)際已經(jīng)產(chǎn)生，基于謹(jǐn)慎性原則，合并報(bào)表計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債1.5億元。

3.母公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況

截止2019年末，公司對(duì)智慧海派債權(quán)應(yīng)收賬款208,562,706.15元，其他應(yīng)收款1,117,292,502.21元（含公司已承擔(dān)對(duì)智慧海派擔(dān)保責(zé)任，為智慧海派向航天科工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司償付到期貸款3億元），公司基于謹(jǐn)慎性原則，母公司計(jì)提壞賬1,081,424,652.81元。

二、上述減值準(zhǔn)備對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響

上述資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提后，減少2016年度歸屬于母公司凈利潤756,965,278.80元；減少2018年度歸屬于母公司凈利潤854,360,866.79 元；減少2019年度歸屬于母公司凈利潤1,317,679,084.51 元。

三、獨(dú)立董事意見

基于智慧海派利用虛假業(yè)績掩蓋實(shí)際虧損以及被法院裁定破產(chǎn)的實(shí)際情況，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)負(fù)債基于謹(jǐn)慎性原則，依據(jù)合理充分，公允的反映了公司的資產(chǎn)狀況，有助于提供更加真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)信息，同意本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)負(fù)債。

四、審計(jì)委員會(huì)意見

公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)負(fù)債遵照并符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備基于智慧海派利用虛假業(yè)績掩蓋實(shí)際虧損以及被法院裁定破產(chǎn)的實(shí)際情況，計(jì)提依據(jù)充分，并能真實(shí)地反映公司資產(chǎn)價(jià)值及財(cái)務(wù)狀況，有助于為投資者提供更可靠的會(huì)計(jì)信息，同意公司計(jì)提該項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)負(fù)債，并提交董事會(huì)審議。

五、監(jiān)事會(huì)意見

公司本次計(jì)提重大資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)負(fù)債的決議程序合法，依據(jù)充分；計(jì)提符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定，計(jì)提后更能公允反映公司資產(chǎn)狀況，同意本次計(jì)提重大資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)負(fù)債。

特此公告。

 

航天通信控股集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)

    2020年1月21日 

 

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